Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti: vzor ke stažení (Word, PDF)
Potvrzení o zdanitelných příjmech je doklad od zaměstnavatele s ročním úhrnem mezd, sraženého pojistného, záloh na daň a uplatněných slev. Bez něj neuděláš roční zúčtování u nového zaměstnavatele ani daňové přiznání. Stáhni si vzor se stejnou strukturou jako tiskopis MFin 5460, zdarma a bez registrace, a přečti si, kdo ho vydává, do kdy a co musí obsahovat.
Aktualizováno 3. listopadu 2026
Vzor potvrzení o zdanitelných příjmech ke stažení
Vzor je určen pro běžné situace OSVČ a malých firem a nenahrazuje právní službu. Před použitím ho přizpůsobte své situaci; u vyšších částek, sporů nebo nejasností se poraďte s advokátem. Jde o vlastní strukturovaný vzor DokladBotu, ne o úřední tiskopis. Oficiální tiskopis 25 5460 MFin 5460 je ke stažení na webu Finanční správy a odkazujeme na něj v sekci Zdroje.
Potvrzení o zdanitelných příjmech ve Wordu
Word (DOCX) · 82 kB
Strukturovaný vzor se stejnými údaji jako tiskopis 5460: úhrn příjmů, sražené pojistné, zálohy, měsíční slevy, daňové zvýhodnění, měsíce s prohlášením a tabulka dětí. Pro zaměstnavatele, kterým mzdový program tiskopis negeneruje.
Stáhnout zdarmaPotvrzení o zdanitelných příjmech v PDF
PDF · 57 kB
Stejný vzor k tisku a ručnímu vyplnění. Hodí se jako kontrolní seznam, co všechno má potvrzení od zaměstnavatele obsahovat, než ho odevzdáš k ročnímu zúčtování.
Stáhnout zdarmaVzor neobsahuje žádné konkrétní údaje, všechno doplníš do vynechávek. Word šablona funguje i v LibreOffice a Google Docs.
Co je potvrzení o zdanitelných příjmech a tiskopis MFin 5460
Plný název dokladu zní Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti, sražených zálohách na daň z těchto příjmů a daňovém zvýhodnění. Finanční správa pro něj vydává tiskopis 25 5460 MFin 5460, který každý rok aktualizuje o nový vzor. Zaměstnavatel jako plátce daně ho vystavuje z údajů mzdového listu (§ 38j zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů).
Kdo ho vydává: zaměstnavatel, u kterého jsi v daném roce pracoval, a to na tvoji žádost, nejpozději do 10 dnů od jejího podání (§ 38j odst. 3). Většina firem ho posílá automaticky při odchodu zaměstnance nebo v lednu všem, kdo nežádají o roční zúčtování.
K čemu slouží: je podkladem pro roční zúčtování záloh u posledního zaměstnavatele, když jsi v roce vystřídal víc zaměstnání, a povinnou přílohou daňového přiznání, když ho podáváš sám. Daň se totiž počítá z úhrnu všech mezd za rok, ne po jednotlivých zaměstnavatelích. Postup zúčtování popisujeme v článku roční zúčtování daně u zaměstnavatele.
Dvě varianty tiskopisu: základní 5460 pro příjmy, ze kterých se srážely zálohy na daň, a 5460/A pro příjmy zdaněné srážkovou daní podle zvláštní sazby, tedy typicky odměny z dohody o provedení práce do limitu bez podepsaného prohlášení poplatníka.
Co potvrzení o zdanitelných příjmech obsahuje
Zákon předepisuje obsah, ne přesnou grafickou podobu. Potvrzení musí obsahovat souhrnné údaje ze mzdového listu rozhodné pro výpočet základu daně, daně, záloh a pro slevy a daňové zvýhodnění (§ 38j odst. 3). Náš vzor kopíruje strukturu tiskopisu 5460:
| Náležitost | Co uvést |
|---|---|
| Plátce daně a poplatník | Název, IČO a DIČ zaměstnavatele; jméno, rodné číslo a bydliště zaměstnance, případně údaj o daňové rezidenci. |
| Zdaňovací období | Kalendářní rok, za který se potvrzení vydává, nebo jeho část, pokud pracovní poměr trval jen část roku. |
| Úhrn zúčtovaných příjmů | Všechny příjmy ze závislé činnosti podle § 6 zákona o daních z příjmů včetně příjmů vyplacených do 31. ledna následujícího roku. |
| Sražené pojistné | Pojistné na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sražené zaměstnanci z jeho mzdy. |
| Základ daně a zálohy | Základ pro výpočet záloh a úhrn skutečně sražených záloh na daň za celé období. |
| Měsíční slevy a zvýhodnění | Úhrn uplatněných slev podle § 35ba (poplatník, invalidita, ZTP/P) a daňového zvýhodnění podle § 35c, rozdělené na slevu a vyplacený bonus. |
| Měsíce s prohlášením | Ve kterých měsících měl zaměstnanec u plátce učiněné prohlášení poplatníka; bez něj se slevy neuplatňovaly. |
| Vyživované děti | Jméno, rodné číslo, na kolikáté dítě bylo zvýhodnění uplatněno, měsíce a případný průkaz ZTP/P. |
| Datum, razítko a podpis | Datum vystavení, podpis za plátce daně a jméno a telefon osoby, která potvrzení vystavila. |
Termíny za rok 2026: kdy potvrzení potřebuješ
Potvrzení o zdanitelných příjmech za rok 2026 řešíš v roce 2027. Zaměstnavatel ho vydá do 10 dnů od tvé žádosti, takže kdo chce roční zúčtování u nového zaměstnavatele, měl by o potvrzení od předchozího požádat nejpozději na začátku února. O samotné roční zúčtování požádáš do pondělí 15. února 2027, vzor žádosti najdeš na stránce žádost o roční zúčtování.
| Situace | Termín za rok 2026 | Podrobnosti |
|---|---|---|
| Vystavení potvrzení zaměstnavatelem | do 10 dnů od žádosti | Pevné datum zákon nestanoví, lhůta běží od žádosti zaměstnance (§ 38j odst. 3). |
| Žádost o roční zúčtování a doložení potvrzení | pondělí 15. 2. 2027 | Potvrzení od všech předchozích zaměstnavatelů v roce 2026 doložíš u posledního zaměstnavatele spolu se žádostí (§ 38ch odst. 1 a 3). |
| Roční zúčtování a vrácení přeplatku | do 31. 3. 2027, se mzdou za březen | Zaměstnavatel provede zúčtování a přeplatek nad 50 Kč vrátí nejpozději při zúčtování mzdy za březen 2027 (§ 38ch odst. 4 a 5). |
| Daňové přiznání papírově | čtvrtek 1. 4. 2027 | Potvrzení od každého zaměstnavatele je přílohou přiznání (§ 38g odst. 3). |
| Daňové přiznání elektronicky | pondělí 3. 5. 2027 | Lhůta 4 měsíce by končila v sobotu 1. 5. 2027, která je i svátkem, proto se posouvá na pondělí (§ 136 a § 33 odst. 4 daňového řádu). |
| Daňové přiznání přes daňového poradce | čtvrtek 1. 7. 2027 | Platí, když přiznání nebylo podáno do 1. 4. a podá ho poradce. |
Kdy je roční zúčtování možné a kdy musíš podat přiznání sám (podnikání vedle zaměstnání s příjmy nad 20 000 Kč, dva zaměstnavatelé ve stejném měsíci), vysvětluje heslo roční zúčtování ve slovníku. Slevy, které se v potvrzení objeví, shrnuje článek sleva na poplatníka 2026. Všechny termíny přiznání za rok 2026 shrnuje článek daňové přiznání 2026: termíny 1. 4. a 3. 5. 2027.
Pro zaměstnavatele: jak potvrzení správně vystavit
Vycházej ze mzdového listu. Úhrny příjmů, pojistného, záloh i slev musí sedět s tím, co jsi za rok odvedl a vykázal ve vyúčtování daně z příjmů ze závislé činnosti. Nesoulad odhalí finanční úřad při kontrole přiznání zaměstnance.
Uveď měsíce s prohlášením. Nový zaměstnavatel podle nich pozná, za které měsíce už byla uplatněna sleva na poplatníka a daňové zvýhodnění, aby se neuplatnily dvakrát. Vzor prohlášení poplatníka a pravidla k němu najdeš na samostatné stránce.
Vydej ho spolu se zápočtovým listem. Při skončení pracovního poměru dáváš zaměstnanci povinně potvrzení o zaměstnání (§ 313 zákoníku práce); potvrzení o zdanitelných příjmech k němu přilož rovnou, ušetříš si únorové dohledávání.
Podnikáš a máš zaměstnance? Povinnost vystavit potvrzení na žádost do 10 dnů máš jako každý plátce daně, i když zaměstnáváš jediného člověka nebo brigádníka na DPP. Ustanovení § 38j odst. 3 zůstává stejné i ve znění zákona účinném od 1. 1. 2027. Kdo zaměstnancům podepisuje prohlášení na nový rok, najde změny pro rok 2027 (vrací se sleva na studenta) v článku prohlášení poplatníka 2027.
Často kladené otázky
Kdo potvrzení o zdanitelných příjmech vydává a do kdy?
Vydává ho plátce daně, tedy zaměstnavatel, na žádost zaměstnance. Musí ho vystavit nejpozději do 10 dnů od podání žádosti (§ 38j odst. 3 zákona o daních z příjmů). Pevné datum, například 10. února, zákon nestanoví. Žádat můžeš kdykoli, nejlépe hned při odchodu ze zaměstnání, protože v únoru bývají mzdové účtárny zahlcené.
Do kdy potřebuji potvrzení za rok 2026?
Pro roční zúčtování u posledního zaměstnavatele ho spolu se žádostí doložíš nejpozději v pondělí 15. února 2027 (§ 38ch odst. 3). Pro daňové přiznání ho přikládáš k přiznání: papírově do 1. dubna 2027, elektronicky do 3. května 2027, přes daňového poradce do 1. července 2027. Kvůli desetidenní lhůtě pro vystavení požádej o potvrzení na roční zúčtování nejpozději začátkem února.
K čemu potvrzení potřebuji?
Ve dvou situacích. Když jsi měl v roce víc zaměstnavatelů po sobě a chceš roční zúčtování u posledního z nich, musíš mu do 15. února doložit potvrzení od všech předchozích. A když podáváš daňové přiznání sám (třeba kvůli podnikání vedle zaměstnání nebo souběhu dvou zaměstnání), potvrzení od každého zaměstnavatele je povinnou přílohou přiznání.
Co je tiskopis MFin 5460 a musí ho zaměstnavatel použít?
Tiskopis 25 5460 MFin 5460 je oficiální formulář Finanční správy s názvem Potvrzení o zdanitelných příjmech ze závislé činnosti, sražených zálohách na daň z těchto příjmů a daňovém zvýhodnění. Většina mzdových programů ho generuje automaticky. Zákon předepisuje obsah, ne přesnou podobu, takže platí i potvrzení se všemi povinnými údaji na vlastním vzoru. Pro příjmy zdaněné srážkovou daní (typicky DPP do limitu bez prohlášení) existuje varianta 5460/A.
Jaký je rozdíl mezi potvrzením o zdanitelných příjmech a potvrzením o příjmu?
Potvrzení o zdanitelných příjmech je daňový doklad s údaji ze mzdového listu za celý rok, slouží finančnímu úřadu a zaměstnavateli, který dělá roční zúčtování. Obecné potvrzení o příjmu je dokument pro banku, úřad práce nebo dávky, ukazuje aktuální měsíční výdělek a trvání pracovního poměru. Vzor obecného potvrzení najdeš na stránce potvrzení o příjmu.
Zaměstnavatel mi potvrzení nechce vydat. Co s tím?
Připomeň mu § 38j odst. 3 zákona o daních z příjmů a písemně požádej, třeba e-mailem, ať máš doklad o datu žádosti. Když ani pak nereaguje, obrať se na finanční úřad, který je správcem daně plátce; nevydání potvrzení je porušením povinností plátce daně. Údaje si mezitím můžeš složit z výplatních pásek, pro přiznání ale potvrzení nakonec potřebuješ.
Potřebuji potvrzení i z DPP nebo DPČ?
Pokud z dohody zaměstnavatel srážel zálohy na daň (podepsal jsi prohlášení poplatníka nebo odměna přesáhla limit), ano, potvrzení je stejné jako u pracovní smlouvy. Pokud byla odměna zdaněna srážkovou daní, dostaneš na žádost potvrzení 5460/A a příjem můžeš, ale nemusíš, uvést v přiznání. Vyplatí se to, když ti tím vznikne přeplatek díky nevyužité slevě na poplatníka.
Papírování za tebe vyřeší DokladBot
Faktury, účtenky i přehled o splatnostech vyřídíš jednou zprávou ve WhatsApp. DokladBot pohlídá náležitosti dokladů, termíny i to, kdo ti ještě nezaplatil.
Vyzkoušej zdarmaZdroje
- Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 38j (povinnosti plátce daně, vystavení potvrzení do 10 dnů), § 38ch (roční zúčtování záloh, termín 15. února), § 38k (prohlášení poplatníka). Znění účinné v roce 2026 i od 1. 1. 2027 ověřeno v e-Sbírce.
- Finanční správa: daňové tiskopisy, tiskopis 25 5460 MFin 5460 a 25 5460/A (aktuální vzor pro dané zdaňovací období).
- Zákon č. 280/2009 Sb., daňový řád, § 136 (lhůty pro daňové přiznání) a § 33 odst. 4 (posun lhůty na pracovní den).
Související vzory a nástroje
- Prohlášení poplatníka (růžové prohlášení): vzor a návod
- Potvrzení o příjmu pro banku, úřad práce a dávky: vzor
- Zápočtový list (potvrzení o zaměstnání): vzor
- Roční zúčtování daně: návod, termíny, kdy podat přiznání
- Zálohy na daň z příjmů: heslo ve slovníku
- Žádost o roční zúčtování záloh (tiskopis 5457/B): vzor a jak vyplnit
- Všechny vzory dokumentů ke stažení zdarma
Chcete to mít bez ruční práce?
Porovnali jsme programy, které tuhle agendu zvládnou za vás, a připravili kalkulačky zdarma.