Produkty spoření na stáří
Odpočet na penzijko, životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt
Souhrnný limit odpočtu činí 48 000 korun ročně za všechny produkty dohromady. Podmínkou je věk 60 let a doba trvání 120 měsíců.
Co Produkty spoření na stáří znamená
Produkty spoření na stáří jsou penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, penzijní pojištění, soukromé životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt. Příspěvky na ně lze uplatnit jako nezdanitelnou část základu daně.
Podrobný výklad
Od roku 2024 platí jeden společný limit odpočtu ve výši 48 000 korun ročně za všechny produkty dohromady. Dřívější oddělené limity pro penzijní a životní pojištění zanikly. Rozdělení mezi produkty je na poplatníkovi, rozhodující je celkový součet zaplacených příspěvků.
U penzijního spoření se do odpočtu počítá jen ta část příspěvku, která přesahuje částku, ze které stát poskytuje státní příspěvek. Nižší úložky tedy odpočet nezaloží. Právě proto se doporučuje výši měsíční úložky nastavit s ohledem na oba mechanismy, ne jen na státní příspěvek.
Podmínkou daňového zvýhodnění je, že prostředky budou vyplaceny nejdříve po 120 měsících trvání produktu a nejdříve v roce, kdy poplatník dosáhne 60 let. Předčasný výběr znamená povinnost dodanit dříve uplatněné odpočty zpětně, což bývá nepříjemné překvapení.
Co se do limitu 48 000 korun počítá
- Doplňkové penzijní spoření a penzijní připojištění
- Soukromé životní pojištění se spořicí složkou
- Dlouhodobý investiční produkt
- Pojištění dlouhodobé péče
- Jen příspěvky zaplacené v daném kalendářním roce
Příklad z praxe
Živnostnice si měsíčně posílá na doplňkové penzijní spoření 3 000 korun a do dlouhodobého investičního produktu 2 000 korun. Za rok zaplatí 60 000 korun. Odečíst si může jen 48 000 korun, protože limit je společný. Při sazbě 15 procent to znamená úsporu zhruba 7 200 korun na dani.
Souvislosti
Odpočet na spoření na stáří patří mezi nezdanitelné části základu daně vedle úroků z úvěru na bydlení a darů. Je to jeden z mála odpočtů, jehož výši lze ještě do konce roku aktivně ovlivnit. V paušálním režimu daně jej uplatnit nelze.
Časté otázky
Kolik si můžu odečíst?
Nejvýše 48 000 Kč ročně za všechny podporované produkty dohromady. Od roku 2024 platí jeden společný limit, dřívější oddělené limity pro penzijní a životní pojištění zanikly.
Kolik na tom ušetřím?
Při sazbě 15 procent znamená plné využití limitu úsporu 7 200 Kč ročně. Pokud část základu daně spadá do sazby 23 procent, může být úspora až 11 040 Kč. Výpočet rozebírá /blog/dip-penzijko-odpocet-48000-osvc.
Proč mi penzijko odpočet nezakládá?
Do odpočtu se počítá jen část měsíčního vkladu nad 1 700 Kč, tedy nad částku, ke které náleží maximální státní příspěvek. Kdo posílá přesně 1 700 Kč měsíčně, čerpá plný státní příspěvek, ale daňový odpočet má nulový.
Kolik musím posílat na plný odpočet?
Jen přes penzijko 5 700 Kč měsíčně, protože se počítá pouze část nad 1 700 Kč. Přes dlouhodobý investiční produkt nebo životní pojištění se do limitu počítá celý vklad, takže stačí 4 000 Kč měsíčně.
Jaké podmínky musím splnit, abych o výhodu nepřišel?
Prostředky smí být vyplaceny nejdříve po 120 měsících trvání produktu a nejdříve v roce, kdy dosáhneš 60 let. Předčasný výběr znamená povinnost dodanit dříve uplatněné odpočty zpětně.
Můžu odpočet uplatnit v paušální dani?
Nemůžeš. V režimu paušální daně se přiznání nepodává a nezdanitelné části základu daně se neuplatňují vůbec. Při paušálních výdajích s řádným přiznáním nárok naopak zůstává, srovnání spočítá /nastroje/kalkulacka-pausalni-dan-2026.
Související pojmy
Kde se to počítá a hlídá za vás
Programy, které s tímhle pojmem pracují každý den, a kalkulačky zdarma.
Kam dál
DokladBot ti hlídá termíny, sazby i limity
Systém ví, co je DUZP, jaká je sazba, kdy podat kontrolní hlášení a kdy ti hrozí překročení limitu.
Vyzkoušej zdarma