Bankovní účet pro OSVČ 2026: povinnost, kdy oddělit firmu od soukromí

TL;DR: Bankovní účet pro OSVČ ve zkratce

• Povinnost firemního účtu: NE pro OSVČ, ANO pro s.r.o. Můžeš používat osobní účet, ale doporučujeme ho oddělit kvůli účetnímu přehledu
• Plátci DPH musí nahlásit FÚ účet, na který chtějí dostávat nadměrný odpočet DPH (formulář u registrace plátce DPH)
• Nahlášení účtu FÚ: účty pro DPH transakce v MOJE daně → Sekce "Registrace" → "Bankovní účty"
• Nejlevnější účty 2026: Fio Podnikatelský účet (0 Kč), mBank mKonto Business (0 Kč při splnění), Air Bank Účet pro podnikatele
• Nejvíc funkcí: KB MůjPodnik, ČSOB ParaBusiness (více poplatků, ale lepší B2B služby)
• Limit pro hotovostní transakce: nad 270 000 Kč povinně bezhotovostně (zákon o omezení hotovostních plateb)
• Integrace s účetnictvím: Fio + Air Bank + KB + ČSOB mají dobré API, u ostatních bank se napojení řeší přes propojovací službu, která zvládne 10+ bank

Musí mít OSVČ firemní účet?

Krátká odpověď: NE. Můžeš jako OSVČ legálně používat osobní bankovní účet pro podnikání. Není to s.r.o., kde je oddělení majetku povinné.

Ale doporučujeme firemní účet z těchto důvodů:

1. Daňová evidence: banka odděluje příjmy/výdaje podnikání od soukromých → snazší účetnictví
2. DPH plátce: pokud jsi plátce, banka pro DPH transakce musí být nahlášena FÚ (jednodušší mít dedikovaný účet)
3. Limit pro hotovost: nad 270 000 Kč jednorázově povinně bezhotovostně → banka je nutná
4. Profesionální image: IBAN s tvým IČO v záhlaví faktur působí důvěryhodněji než osobní účet
5. Účetní + auditor: jednodušší předat výpisy bez maskování soukromých transakcí

Povinnost nahlásit účet FÚ (plátci DPH)

Per § 96 zákona o DPH:

• Plátce DPH musí FÚ nahlásit účet, na který přijímá platby za zdanitelné plnění
• Nahlášení = formulář v MOJE daně → "Registrace plátce DPH" nebo "Změna registračních údajů"
• Pokud FÚ účet neeviduje, nepřevede ti nadměrný odpočet DPH (peníze "uvíznou")
• Můžeš mít víc nahlášených účtů (např. firemní + osobní)

Pro neplátce DPH povinnost nahlášení účtu NENÍ, můžeš dostávat platby kamkoli.

Limit pro hotovost: 270 000 Kč

Per zákon č. 254/2004 Sb. o omezení plateb v hotovosti:

• Nad 270 000 Kč v jedné transakci nebo souboru transakcí mezi stejnými stranami za 1 den = povinně bezhotovostně
• Limit 270 000 Kč platí od 1. 12. 2014 (zákon č. 261/2014 Sb.), předtím byl 350 000 Kč
• Týká se i odměn za práci, faktur, nákupu, půjček

Tj. pokud realizuješ větší zakázky, musíš mít účet kam ti zákazník převede peníze. Faktury nad 270 000 Kč na hotovost = pokuta od FÚ.

Srovnání bank pro OSVČ 2026

Pro nejmenší OSVČ (zdarma účty)

Banka	Účet	Poplatek	Plus	Mínus
Fio banka	Podnikatelský účet	0 Kč	Bez podmínek, instant převody, dobrý internet banking, dobré API pro účetnictví	Málo bankomatů, žádné výhody navíc
mBank	mKonto Business	0 Kč	Bez podmínek do limitů, vlastní platební karta	Méně známá pro byznys, omezené pobočky
Air Bank	Účet pro podnikatele	0 Kč (při obratu 25 000/měs)	Skvělá app, moderní UX	Bez obratu = poplatek

Pro středně velké OSVČ (placené účty s funkcemi)

Banka	Účet	Poplatek/měs	Plus	Mínus
KB	MůjPodnik	~ 200-300 Kč	Tradiční, hodně poboček, B2B služby	Vyšší poplatky
ČSOB	ParaBusiness	~ 200-300 Kč	Velká banka, business poradce	Vyšší poplatky
Raiffeisenbank	eAccount Business	~ 150-250 Kč	Dobrý forex, mezinárodní platby	Méně populární u OSVČ
MONETA	Business účet	~ 100-200 Kč	Dobrá moderní app	Menší banka

Pro plátce DPH s OSS / international transactions

• Revolut Business: multi-currency účet, levné mezinárodní platby (Wise alternative)
• Wise (TransferWise) Business: multi-currency, real exchange rates, € + USD účty
• Hodí se kombinovat s českou bankou: Wise pro EU/USA + Fio pro CZ

Integrace s účetním softwarem

Hlavní kritérium pro DokladBot uživatele: má banka API pro automatický import transakcí?

Banka	Přímé API	Přes propojovací službu	Auto-import transakcí
Fio	ano (FioToken API)	ano	ano
KB	ne	ano	ano
ČSOB	ne	ano	ano
Air Bank	ne	ano	ano
MONETA	ne	ano	ano
Raiffeisenbank	ne	ano	ano
mBank	ne	ano	ano
Wise	API	ne	(přes API)
Revolut	API	ne	(přes API)

Doporučení: pokud nemáš jednu jasnou favoritku, vyber Fio (zdarma + nejlepší API pro účetnictví) nebo Air Bank (zdarma při obratu + moderní app).

Jak založit účet pro OSVČ

1. Online přihláška na webu banky (10-15 minut)
2. Doklady: občanský průkaz, IČO (živnostenský list), DIČ pokud plátce
3. Identifikace: video-call s bankéřem nebo osobně na pobočce
4. Aktivace: 1-3 pracovní dny
5. Tarif výběr: zvol "Podnikatelský / Business" účet, ne osobní
6. Pokud plátce DPH: nahlas účet v MOJE daně do 15 dnů

Časté otázky

Můžu mít víc firemních účtů?

Ano, bez limitu. Často OSVČ mají kombinaci:

• Hlavní účet (Fio) pro CZ příjmy
• Wise/Revolut pro mezinárodní klienty
• Spořicí účet pro daňovou rezervu (kolik odkládat, ukáže kalkulačka rezervy pro OSVČ)

Pokud jsi plátce DPH, nahlas všechny v MOJE daně.

Co když používám osobní účet?

Legální, ale:

• Plátce DPH dostane nadměrný odpočet jen na účet nahlášený finančnímu úřadu, může jít i o osobní účet, pokud ho v registraci uvedeš (§ 96 zákona o DPH)
• Účetní bude muset filtrovat soukromé transakce → drahší práce
• Banky někdy omezují podnikání na osobním účtu (per terms of service)

Doporučení: oddělit. Firemní účet zdarma stojí 10 minut setupu.

Vyplatí se Wise pro fakturace v EUR/USD?

Pro mezinárodní klienty ANO. Wise nabízí:

• Multi-currency účet (drží USD, EUR, GBP, CZK)
• Real exchange rates (žádná banka marže)
• Levné mezinárodní převody (vs banky 200-500 Kč za platbu)
• IBAN pro CZ + EUR + GBP zákazníky

Limit: limit free transfers, nad to poplatky. Spočítej pro tvůj objem.

Jak banka pomáhá s daňovou evidencí?

Banky exportují PDF výpisy + XML / CSV výpisy. Účetní software (Pohoda, Money S3) je naimportuje a spáruje s fakturami. DokladBot ti to udělá automaticky přes bankovní integraci nebo přímé API (Fio). Jak párování plateb s fakturami funguje a kde se nejčastěji zasekne, popisujeme v samostatném článku.

Kolik stojí příchozí mezinárodní platba?

Typicky 200-500 Kč v ČS bance, 0 Kč v Wise/Revolut (do limitu). Pokud máš zákazníky z USA/EU → Wise se vyplatí.

Související

• OSVČ povinnosti, daně, pojištění
• Plátce DPH, kdy se stát
• Daňová evidence vs účetnictví
• Integrace s bankami

DokladBot se napojí na tvou banku, automaticky importuje transakce a páruje je s fakturami. Žádné ruční přepisování. Vyzkoušej zdarma 7 dní.

Zdroje a právní předpisy

1. Zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti (limit 270 000 Kč)
2. Zákon č. 235/2004 Sb., o dani z přidané hodnoty, § 96 (povinnost uvést čísla účtů používaných pro ekonomickou činnost)
3. Finanční správa ČR: registrace k DPH a oznamování změn registračních údajů
4. Portál MOJE daně
5. Zákon č. 261/2014 Sb. (limit hotovostních plateb 270 000 Kč od 1. 12. 2014)