Smlouva o zápůjčce (půjčce peněz): jednoduchý vzor ke stažení zdarma, bezúročná i úročená
Smlouva o zápůjčce podle § 2390 občanského zákoníku je to, co lidé hledají jako smlouvu o půjčce peněz: zapůjčitel přenechá vydlužiteli částku a ten ji ve sjednané době vrátí, s úrokem nebo bez něj. Stáhni si jednoduchý vzor zdarma ve Wordu a PDF v bezúročné i úročené variantě, vhodný pro zápůjčku mezi podnikateli i pro zápůjčku společníka do vlastní s.r.o., a projdi si, čím se zápůjčka liší od výpůjčky a úvěru a na co si dát pozor u splatnosti, výpovědi a daní.
Aktualizováno 23. září 2026
Rychlá odpověď: do smlouvy o zápůjčce napiš, kdo komu kolik půjčuje, jak a kdy peníze předá, zda a s jakým úrokem se vrací a do kdy. Bez sjednané splatnosti platí výpověď s výpovědní dobou šest týdnů (§ 2393). Písemná forma není povinná, ale bez ní zápůjčku neprokážeš ani nezaúčtuješ. Bezúročná zápůjčka od společníka do jeho s.r.o. je běžná; její daňové dopady podle § 23 odst. 7 zákona o daních z příjmů si nech potvrdit daňovým poradcem.
Vzor smlouvy o zápůjčce ke stažení
Vzor je určen pro běžné situace OSVČ a malých firem a nenahrazuje právní službu. Před použitím ho přizpůsobte své situaci; u vyšších částek, sporů nebo nejasností se poraďte s advokátem. Vzor je určen pro zápůjčku mezi podnikateli, mezi společníkem a jeho s.r.o. nebo mezi fyzickými osobami nepodnikateli. Půjčuje-li podnikatel spotřebiteli, jde o spotřebitelský úvěr podle zákona č. 257/2016 Sb. s vlastními pravidly; tento vzor pro něj nepoužívej.
Bezúročná smlouva o zápůjčce ve Wordu
Word (DOCX) · 82 kB
Jednoduchá smlouva o zápůjčce peněz bez úroku podle § 2390 občanského zákoníku: strany, částka, předání, splatnost jednorázově nebo ve splátkách, prodlení, volitelné zajištění ručením. Typicky zápůjčka společníka do s.r.o. nebo mezi OSVČ.
Stáhnout zdarmaBezúročná smlouva o zápůjčce v PDF
PDF · 38 kB
Stejný vzor k tisku a ručnímu vyplnění, dvě vyhotovení pro obě strany.
Stáhnout zdarmaÚročená smlouva o zápůjčce ve Wordu
Word (DOCX) · 82 kB
Stejná smlouva s ujednáním o úroku podle § 2392 občanského zákoníku: sazba, způsob a splatnost úroku, předčasné splacení, odstoupení při prodlení se splátkami podle § 2394.
Stáhnout zdarmaÚročená smlouva o zápůjčce v PDF
PDF · 38 kB
Stejný vzor k tisku a ručnímu vyplnění.
Stáhnout zdarmaVzory neobsahují žádná konkrétní jména ani částky, všechno doplníš do vynechávek a nehodící se varianty škrtneš. Word šablony fungují i v LibreOffice a Google Docs.
Kdy se poradit s advokátem nebo daňovým poradcem
- Zápůjčka přesahuje 100 000 Kč. Nech smlouvu zkontrolovat a zvaž zajištění zástavním právem nebo notářský zápis se svolením k vykonatelnosti.
- Vydlužitel je v insolvenci, má exekuce nebo je jeho firma v likvidaci. Peníze se ti nemusí vrátit a smlouva to nezmění.
- Zápůjčka mezi spojenými osobami (společník a s.r.o., mateřská a dceřiná firma, rodina). Daňové dopady bezúročnosti nebo neobvyklého úroku posoudí daňový poradce (§ 23 odst. 7 zákona o daních z příjmů).
- Spor o výši dluhu, o to, zda šlo o zápůjčku nebo dar, nebo o započtení vzájemných pohledávek.
- Půjčuješ jako podnikatel spotřebiteli, nebo půjčuješ opakovaně a za úplatu. Může jít o spotřebitelský úvěr nebo o činnost vyžadující oprávnění ČNB.
Zápůjčka, výpůjčka, úvěr: v čem je rozdíl
Občanský zákoník rozlišuje čtyři smlouvy o přenechání věci k užívání. Půjčka peněz je vždy zápůjčka; ostatní pojmy se v hovoru pletou, ale mají jiná pravidla.
| Smlouva | Úprava | Co se přenechává | Hlavní pravidla |
|---|---|---|---|
| Zápůjčka | § 2390 a násl. OZ | Peníze nebo jiná zastupitelná věc; vrací se stejné množství stejného druhu. | Vzniká až předáním peněz. Bezúročná i úročená. Bez sjednané splatnosti výpověď s výpovědní dobou 6 týdnů. |
| Výpůjčka | § 2193 a násl. OZ | Konkrétní nezuživatelná věc (auto, stroj, nářadí); vrací se tatáž věc. | Vždy bezplatná. Půjčení peněz výpůjčkou být nemůže. |
| Úvěr | § 2395 a násl. OZ | Peněžní prostředky; úvěrující se zavazuje je poskytnout na požádání. | Vzniká už uzavřením smlouvy, vždy úročený. Typicky banka nebo profesionální poskytovatel. |
| Výprosa | § 2189 a násl. OZ | Věc přenechaná k užívání bez určení doby a účelu. | Půjčitel může chtít věc kdykoli zpět. Pro peníze se nehodí. |
Náležitosti smlouvy o zápůjčce
| Náležitost | Opora | Na co dát pozor |
|---|---|---|
| Označení zapůjčitele a vydlužitele | § 2390 OZ | Jméno nebo název, sídlo či bydliště, IČO nebo datum narození. Zapůjčitel je ten, kdo půjčuje, vydlužitel ten, kdo si půjčuje. |
| Výše zápůjčky a její předání | § 2390 OZ | Částka číslem i slovy a způsob předání (hotově při podpisu, převodem do určitého dne). Smlouva o zápůjčce vzniká až přenecháním peněz, proto předání potvrď ve smlouvě nebo zvlášť. |
| Úrok, nebo výslovně bezúročnost | § 2392 OZ | Sazba ročně, splatnost úroku (měsíčně, s jistinou, se splátkou). Bez ujednání je zápůjčka bezúročná; napiš to výslovně, ať není sporu. |
| Splatnost | § 2393 OZ | Datum, nebo splátkový kalendář. Není-li splatnost sjednána, závisí na výpovědi s výpovědní dobou šest týdnů; bezúročnou zápůjčku může vydlužitel splatit i bez výpovědi. |
| Splátky a odstoupení | § 2394 OZ | Při prodlení s více než dvěma splátkami nebo s jednou splátkou déle než tři měsíce může zapůjčitel odstoupit a chtít celý dluh i s úroky. |
| Prodlení | § 1970 OZ, NV 351/2013 Sb. | Zákonný úrok z prodlení vzniká automaticky. Smluvní pokuta (§ 2048 OZ) je volitelná a musí být přiměřená. |
| Zajištění | § 2018, § 1309 OZ | Ručení třetí osoby, zástavní právo, případně uznání dluhu. Směnku bez advokáta nedělej. |
| Datum, místo, podpisy obou stran | § 561 OZ | Písemná forma není povinná, ale bez ní se zápůjčka špatně dokazuje i účtuje. Dvě vyhotovení, každé straně jedno. |
Jak vyplnit smlouvu o zápůjčce krok za krokem
| Krok | Co vyplnit |
|---|---|
| 1. Vyber variantu | Bezúročnou pro zápůjčku společníka do vlastní s.r.o. nebo mezi blízkými, úročenou pro půjčku mezi podnikateli, kde má zapůjčitel dostat odměnu. |
| 2. Strany | U firem název, sídlo a IČO z rejstříku, u fyzických osob jméno, datum narození a bydliště. Půjčuje-li jednatel své s.r.o., podepisuje za společnost jiný jednatel, nebo tentýž po splnění § 55 zákona o obchodních korporacích. |
| 3. Částka a předání | Doplň částku číslem i slovy a škrtni, co neplatí: hotově při podpisu, nebo převodem do určitého dne. Převod na účet je i daňově průkaznější. |
| 4. Úrok a splatnost | U úročené varianty sazbu a splatnost úroku. Splatnost jistiny: konkrétní datum, nebo příloha se splátkovým kalendářem. |
| 5. Zajištění a prodlení | Vyber, zda chceš smluvní pokutu a ručitele. Ručitelské prohlášení podepisuje ručitel zvlášť (§ 2018 OZ vyžaduje písemnou formu). |
| 6. Podpis a evidence | Obě strany podepíší dvě vyhotovení. U s.r.o. založ smlouvu k účetnictví: zápůjčka od společníka je závazek společnosti, úrok je pro zapůjčitele zdanitelný příjem. |
Splatnost a výpověď zápůjčky (§ 2393)
Se sjednanou splatností je to jednoduché: vydlužitel vrátí peníze do sjednaného dne, nebo podle splátkového kalendáře. U splátek pamatuj na § 2394: je-li vydlužitel v prodlení s vrácením více než dvou splátek nebo jedné splátky déle než tři měsíce, může zapůjčitel od smlouvy odstoupit a požadovat celý dluh i s úroky.
Bez sjednané splatnosti je podle § 2393 odst. 1 splatnost závislá na vypovězení smlouvy a výpovědní doba činí šest týdnů, není-li ujednáno jinak. Nejsou-li ujednány úroky, může vydlužitel podle odst. 2 zápůjčku splatit i bez výpovědi, tedy kdykoli. Pro zapůjčitele je otevřená splatnost nevýhodná, do smlouvy proto dej konkrétní datum.
Prodlení. Od prvního dne po splatnosti běží zákonný úrok z prodlení (repo sazba ČNB plus 8 procentních bodů, nařízení vlády č. 351/2013 Sb.), viz heslo úrok z prodlení. Pohledávka se promlčí za tři roky od splatnosti; když vydlužitel podepíše uznání dluhu, prodlouží se lhůta na deset let.
Zápůjčka společníka do s.r.o. a daně
Zápůjčka od společníka je nejjednodušší způsob, jak dostat do s.r.o. peníze na provoz bez notáře a bez změny základního kapitálu. Ve smlouvě vystupuje společník jako zapůjčitel a společnost jako vydlužitel; za společnost podepisuje jednatel. Půjčuje-li své společnosti sám jednatel, informuje o uzavření smlouvy podle § 55 zákona o obchodních korporacích (nejvyšší orgán, tedy valnou hromadu nebo jediného společníka).
Bezúročná zápůjčka mezi spojenými osobami spadá pod § 23 odst. 7 zákona o daních z příjmů o cenách obvyklých. Zákon tam má výjimku pro situaci, kdy je věřitelem člen obchodní korporace, takže společníkovi se u bezúročné zápůjčky do vlastní firmy fiktivní úrok zpravidla nedodaňuje. Opačný směr, kdy s.r.o. půjčuje bezúročně společníkovi nebo jednateli, může být u vydlužitele zdanitelným majetkovým prospěchem. Protože se pravidla mění a záleží na výši i okolnostech, nech konkrétní případ posoudit daňovým poradcem.
Úročená zápůjčka je pro s.r.o. daňově uznatelným nákladem jen v obvyklé výši a úrok je pro společníka zdanitelným příjmem (u fyzické osoby ostatní příjem podle § 10 ZDP). Peníze posílej převodem a smlouvu založ k účetnictví; hotovostní zápůjčka bez dokladu je pro finanční úřad i pro účetní problém. Srovnání forem podnikání nabízí článek OSVČ nebo s.r.o., alternativu k zápůjčce pak článek úvěr pro podnikatele.
Zajištění zápůjčky
U menších částek mezi lidmi, kteří si věří, stačí písemná smlouva a doklad o převodu. U vyšších částek nebo cizích protistran zvaž ručení třetí osoby (§ 2018 občanského zákoníku, ručitelské prohlášení musí být písemné), zástavní právo k věci nebo nemovitosti (§ 1309 a násl., u nemovitosti zápis do katastru), smluvní pokutu za prodlení (§ 2048, přiměřenou) a po splatnosti uznání dluhu. Nejsilnějším nástrojem je notářský zápis se svolením k vykonatelnosti, který při nezaplacení nahrazuje rozsudek. Směnku bez advokáta nevystavuj, chyba ve formě ji znehodnotí.
Často kladené otázky
Jaký je rozdíl mezi smlouvou o půjčce a smlouvou o zápůjčce?
Žádný věcný. Starý občanský zákoník do roku 2013 používal pojem půjčka, nový zákon č. 89/2012 Sb. jej v § 2390 nahradil zápůjčkou. Lidé dál hledají smlouvu o půjčce, právně správný název je smlouva o zápůjčce. Půjčka peněz nikdy není výpůjčka (§ 2193), ta se týká konkrétní věci, kterou vracíš tutéž, například auto nebo stroj.
Musí být smlouva o zápůjčce písemná?
Zákon písemnou formu nevyžaduje, zápůjčka vznikne i ústně předáním peněz. Bez písemné smlouvy ale zapůjčitel v případě sporu těžko prokáže, že šlo o zápůjčku a ne o dar, a s.r.o. bez smlouvy nemá jak zápůjčku správně zaúčtovat a doložit finančnímu úřadu. Písemná forma je proto samozřejmost, u vyšších částek zvaž i ověřené podpisy.
Může společník půjčit peníze své s.r.o. bezúročně?
Ano, zápůjčka společníka je běžný způsob, jak dostat do firmy provozní peníze bez zvyšování základního kapitálu. Bezúročnost mezi spojenými osobami má daňové souvislosti podle § 23 odst. 7 zákona o daních z příjmů, který ale obsahuje výjimku pro případ, kdy je věřitelem člen obchodní korporace; opačný směr (s.r.o. půjčuje bezúročně společníkovi nebo jednateli) může být u vydlužitele zdanitelným majetkovým prospěchem. Konkrétní dopad nech posoudit daňovým poradcem. Jednatel, který půjčuje své společnosti, o tom informuje podle § 55 zákona o obchodních korporacích.
Co když ve smlouvě chybí splatnost?
Podle § 2393 odst. 1 občanského zákoníku je pak splatnost závislá na vypovězení smlouvy a není-li ujednáno jinak, je výpovědní doba šest týdnů. Zapůjčitel tedy zápůjčku vypoví a vydlužitel ji vrátí do šesti týdnů. Není-li sjednán úrok, může vydlužitel podle odst. 2 zápůjčku splatit kdykoli i bez výpovědi.
Jak vysoký úrok můžu sjednat?
Zákon pevný strop nestanoví, úrok ale nesmí být v hrubém nepoměru k plnění, jinak hrozí neplatnost pro lichvu (§ 1796 občanského zákoníku). Vodítkem jsou obvyklé úroky bank pro podobné úvěry. Sjednaný úrok je odměna za zapůjčení a je pro zapůjčitele zdanitelným příjmem; od něj se liší zákonný úrok z prodlení, který běží až při prodlení a jehož výši určuje nařízení vlády č. 351/2013 Sb. (repo sazba ČNB plus 8 procentních bodů).
Co dělat, když vydlužitel zápůjčku nevrátí?
Nejdřív písemná upomínka, potom případně uznání dluhu se splátkovým kalendářem a nakonec předžalobní výzva podle § 142a občanského soudního řádu, nejméně 7 dnů před žalobou. Vzory všech tří kroků máme ke stažení. Pohledávka se promlčuje za tři roky od splatnosti (§ 629 občanského zákoníku), po uznání dluhu za deset let.
Účetnictví s.r.o. i OSVČ přes WhatsApp
Zápůjčku, faktury i účtenky pošleš DokladBotu jednou zprávou. Pohlídá splatnosti, termíny i to, kdo ti ještě nezaplatil.
Vyzkoušej zdarmaZdroje
- Zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník, § 2390 až § 2394 (zápůjčka), § 2193 (výpůjčka), § 2395 (úvěr), § 1796 (lichva), § 1970 (úrok z prodlení), § 2018 (ručení), § 2048 (smluvní pokuta), § 2053 (uznání dluhu).
- Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, § 23 odst. 7 (ceny obvyklé mezi spojenými osobami), § 10 (ostatní příjmy).
- Zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, § 55 (smlouva mezi členem orgánu a korporací).
- Nařízení vlády č. 351/2013 Sb., výše úroku z prodlení.