Influencer und YouTuber: Steuerpflichten als Selbstständiger

Die Zeiten, in denen Content Creator im Internet Steuern ignorieren konnten, sind endgültig vorbei. Die Finanzverwaltung der Tschechischen Republik überwacht aktiv die Einnahmen von Influencern, YouTubern und Streamern – und in den letzten Jahren kam es sogar zu Strafanzeigen wegen Steuerhinterziehung in Millionenhöhe. Egal ob Sie monatlich ein paar Tausend oder mehrere Hunderttausend Kronen verdienen – dieser Leitfaden hilft Ihnen, Ihre Steuerpflichten zu verstehen und Ärger mit dem Finanzamt zu vermeiden.

Wer ist ein Influencer aus rechtlicher Sicht

Das tschechische Recht kennt weder den Begriff „Influencer" noch „Content Creator". Steuerrechtlich sind Sie eine selbstständig tätige Person (OSVČ), wenn Sie:

• Inhalte in sozialen Netzwerken regelmäßig erstellen (nicht nur einmalig)
• Dies mit der Absicht tun, Gewinn zu erzielen (Einnahmen aus Werbung, Kooperationen, Spenden)
• In eigenem Namen und auf eigene Verantwortung handeln

Das Schlüsselwort ist „regelmäßig" – wenn Sie kontinuierlich Inhalte veröffentlichen und damit Einnahmen erzielen, handelt es sich um eine unternehmerische Tätigkeit, auch wenn Sie das selbst nicht so sehen.

Ab wann müssen Sie sich um Steuern kümmern

Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung entsteht, wenn Ihre jährlichen Einnahmen aus selbstständiger Tätigkeit 50 000 Kč übersteigen (allgemeine Grenze) oder wenn Sie einen steuerlichen Verlust ausweisen. In der Praxis bedeutet das: Sobald Sie regelmäßig mehr als einige Tausend Kronen monatlich in sozialen Netzwerken verdienen, sollten Sie sich als OSVČ registrieren.

Welche Gewerbeanmeldung ein Influencer benötigt

Die Wahl des Gewerbes hängt von der Art Ihrer Tätigkeit ab. Die meisten Influencer benötigen eine Kombination mehrerer Bereiche:

Einkommensarten eines Influencers und ihre Besteuerung

Influencer haben typischerweise mehrere Einnahmequellen. Jede davon unterliegt der Einkommensteuer, unterscheidet sich jedoch in der Art der Erfassung und Kategorisierung.

1. Einnahmen aus Werbeprogrammen der Plattformen

Hierbei handelt es sich um Einnahmen aus Google AdSense (YouTube), dem Meta-Creator-Programm (Instagram Reels, Facebook), dem TikTok Creator Fund usw.

• Besteuerung: § 7 EStG – Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit
• Erfassung: Als Einnahme gilt der auf Ihrem Konto (oder PayPal) gutgeschriebene Betrag. Erfassen Sie Datum und Betrag in Kč (umgerechnet zum Kurs der Tschechischen Nationalbank am Eingangstag)
• Pauschale Ausgaben: 60 % (freies Gewerbe – Werbetätigkeit)

Besonderheiten bei YouTube AdSense: Google zahlt YouTube-Einnahmen typischerweise einmal monatlich über AdSense aus. Wenn Sie die Auszahlung auf ein Bankkonto eingerichtet haben, gilt als Einnahmezeitpunkt das Datum der Gutschrift. Google kann eine US-Quellensteuer (Withholding Tax) einbehalten – wenn Sie das Formular W-8BEN ausgefüllt haben (Bestätigung des Steuerwohnsitzes in der Tschechischen Republik), beträgt der Satz dank des Doppelbesteuerungsabkommens 0 % oder 10 % statt der standardmäßigen 30 %. Den einbehaltenen Betrag können Sie in der tschechischen Steuererklärung anrechnen.

2. Gesponserte Kooperationen und bezahlte Beiträge

Einnahmen für die Bewerbung von Produkten und Dienstleistungen – bezahlte Posts, Stories, Videos, Product Placement.

• Besteuerung: § 7 EStG
• Erfassung: Rechnung an die Marke/Agentur. Als Einnahme gilt das Datum des Zahlungseingangs
• Pauschale Ausgaben: 60 %

3. Barter (Sachleistungen)

Barter-Kooperationen – Sie erhalten ein Produkt oder eine Dienstleistung im Austausch gegen Werbung. Barter ist steuerpflichtiges Einkommen.

4. Affiliate-Provisionen

Einnahmen aus Affiliate- (Partner-) Programmen – Provisionen für Verkäufe, die über Ihre einzigartigen Links oder Rabattcodes getätigt werden.

• Besteuerung: § 7 EStG
• Erfassung: Auswertung der Affiliate-Plattform + Zahlungseingang auf dem Konto
• Pauschale Ausgaben: 60 %
• Besonderheiten: Affiliate-Einnahmen kommen häufig von ausländischen Unternehmen (Amazon Associates, CJ Affiliate). Erfassen Sie die Einnahmen in Kč, umgerechnet zum Kurs der Tschechischen Nationalbank am Eingangsdatum

5. Fan-Spenden (Donates)

Einnahmen von Plattformen wie Herohero, Patreon, Buy Me a Coffee, Super Chat auf YouTube, Spenden auf Twitch.

• Besteuerung: Abhängig vom Charakter. Handelt es sich um Spenden im Zusammenhang mit Ihrer unternehmerischen Tätigkeit (ein Streamer erhält eine Spende während des Streams), sind es Einkünfte gemäß § 7 EStG
• Pauschale Ausgaben: 60 %
• Achtung: Echte Schenkungen (ohne Gegenleistung, von nahestehenden Personen) können gemäß § 10 EStG steuerfrei sein. Spenden von Fans während eines Streams haben jedoch typischerweise eine Gegenleistung (Vorlesen des Namens, Beantworten einer Frage) – es handelt sich also um Einkünfte aus unternehmerischer Tätigkeit

6. Verkauf eigener Produkte (Merch, Kurse, E-Books)

• Besteuerung: § 7 EStG
• Erfassung: Standardmäßige Rechnungsstellung
• Pauschale Ausgaben: 60 % (Merch – Einzelhandel) oder 40 % (urheberrechtliches Werk – E-Book)

Praxisbeispiel: So sieht ein Steuerjahr eines Influencers aus

Barter-Kooperationen: Ausführliche Anleitung zur Besteuerung

Da Barter zu den häufigsten Fehlerquellen gehört, wollen wir das Thema genauer beleuchten.

So erfassen Sie Barter korrekt

Umsatzsteuer bei Barter

Auch aus Umsatzsteuersicht gilt Barter als zwei gegenseitige Transaktionen. Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, müssen Sie auf den Wert der erbrachten Leistung (Ihrer Werbetätigkeit) Umsatzsteuer abführen. Nicht umsatzsteuerpflichtige Personen müssen Barter aus umsatzsteuerlicher Sicht nicht gesondert berücksichtigen.

Besonderheiten einzelner Plattformen

YouTube

• AdSense-Einnahmen: Monatliche Auszahlungen auf das Bankkonto, typischerweise in USD oder EUR. Umrechnung zum Kurs der Tschechischen Nationalbank am Gutschriftsdatum
• Super Chat und Super Stickers: Einnahmen aus Zuschauerspenden während Livestreams – Einkünfte gemäß § 7
• Kanalmitgliedschaften (Channel Memberships): Wiederkehrende Einnahmen von Abonnenten – Einkünfte gemäß § 7
• YouTube Premium-Anteil: Einnahmen basierend auf der Nutzung durch Premium-Abonnenten – Einkünfte gemäß § 7

Instagram

• Bezahlte Kooperationen: Häufigste Einnahmequelle – Rechnungsstellung an Marken
• Instagram Subscriptions: Abonnements von Fans – Einkünfte gemäß § 7
• Reels-Boni: Vergütungsprogramm für die Erstellung von Reels – Einkünfte gemäß § 7
• Affiliate-Käufe über Instagram Shopping: Provisionen aus Verkäufen

TikTok

• TikTok Creator Fund / Creativity Program: Vergütungen nach Aufrufen
• TikTok LIVE-Geschenke: Virtuelle Geschenke, die in Geld umgewandelt werden
• Gesponserte Inhalte: Rechnungsstellung an Marken/Agenturen
• TikTok Shop-Provisionen: Einnahmen aus dem Produktverkauf

Twitch

• Abonnements (Subs): Anteil an Zuschauerabonnements
• Bits (Cheers): Virtuelle Geschenke von Zuschauern
• Werbung: Einnahmen für angezeigte Werbung während des Streams
• Sponsoring-Kooperationen: Rechnungsstellung an Partner

Wie Sie zwischen pauschalen und tatsächlichen Ausgaben wählen

Typische Ausgaben eines Influencers (bei tatsächlichen Ausgaben)

Wenn Sie sich für tatsächliche Ausgaben entscheiden, können Sie Folgendes geltend machen:

• Technik: Kamera, Objektiv, Mikrofon, Beleuchtung, Stativ, Gimbal, Laptop, Monitor
• Software und Abonnements: Adobe Creative Suite, Canva Pro, Schnittsoftware, Musiklizenzen
• Requisiten und Kulissen: Hintergründe für Aufnahmen, Studiodekoration
• Studiomiete oder Coworking-Space
• Reisekosten: Kosten für Reisen im Zusammenhang mit der Content-Erstellung
• Mobiltelefon und Internet: Anteiliger Betrag (gemäß dem Verhältnis von beruflicher und privater Nutzung)
• Weiterbildung: Kurse für Fotografie, Marketing, Videobearbeitung
• Steuer- und Buchhaltungsberatung
• Professionelle Dienstleistungen: Grafiker, Cutter, Assistent (sofern Sie diese bezahlen)

Die häufigsten Steuerfehler von Influencern

1. Nichtangabe von Barter-Einnahmen

Der am weitesten verbreitete Fehler. Viele Influencer sind sich nicht bewusst, dass erhaltene Produkte steuerpflichtiges Einkommen darstellen. Die Finanzverwaltung kann den Wert von Barterleistungen aus Verträgen mit Marken, aus öffentlich zugänglichen Social-Media-Beiträgen und aus Daten von Geschäftspartnern ableiten.

2. Verwechslung von Gelegenheitseinkommen und unternehmerischer Tätigkeit

Regelmäßige Content-Erstellung und Zusammenarbeit mit Marken = unternehmerische Tätigkeit. Die 50 000-Kč-Grenze für Gelegenheitseinkommen kann hier nicht herangezogen werden.

3. Ignorieren von Einnahmen in Fremdwährung

Einnahmen aus AdSense, Affiliate-Programmen und ausländischen Kunden müssen in Kč umgerechnet und in der Steuererklärung angegeben werden. „Das Geld liegt auf PayPal, also habe ich es nicht angegeben" ist keine Entschuldigung.

4. Fehlende Gewerbeanmeldung

Unternehmerische Tätigkeit ohne Gewerbeanmeldung ist eine Ordnungswidrigkeit. Außerdem können Sie ohne Gewerbeanmeldung keine Rechnungen legal ausstellen und keine Ausgaben geltend machen.

5. Nicht bezahlte Sozial- und Krankenversicherungsbeiträge

Auch bei null Einkommensteuer (dank des Steuerpflichtigen-Freibetrags) müssen Sie Vorauszahlungen zur Sozial- und Krankenversicherung leisten, wenn es sich um Ihre Haupttätigkeit handelt.

Pflicht zur Kennzeichnung kommerzieller Inhalte

Neben Steuerpflichten haben Influencer auch Pflichten gegenüber Verbrauchern. Das Werbegesetz und das Verbraucherschutzgesetz schreiben vor, dass kommerzielle Mitteilungen klar gekennzeichnet sein müssen.

• Bezahlte Kooperationen und Product Placement müssen als Werbung gekennzeichnet sein (z. B. #kooperation, #werbung, „Bezahlte Partnerschaft")
• Affiliate-Links müssen als kommerziell erkennbar sein
• Auch Barter-Kooperationen erfordern eine Kennzeichnung

Die Aufsicht führen der Rat für Rundfunk- und Fernsehsendungen und die Tschechische Handelsinspektion. Bei Verstößen drohen Bußgelder.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Ab welchem Betrag muss ich YouTube-Einnahmen angeben?

Die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung entsteht bei jährlichen Einnahmen aus selbstständiger Tätigkeit von mehr als 50 000 Kč. Wenn Sie jedoch regelmäßig tätig sind (kontinuierlich veröffentlichen und mit Marken zusammenarbeiten), sollten Sie ein Gewerbe angemeldet haben und Einnahmen unabhängig von der Höhe angeben.

Muss ich Geschenke von Marken versteuern, die ich nicht angefordert habe?

Wenn eine Marke ein Produkt ohne jegliche Vereinbarung schickt und Sie keine Verpflichtung haben, es zu bewerben, kann es sich um eine steuerfreie Schenkung handeln (bis 50 000 Kč von einer Person pro Jahr). Wenn Sie das Produkt jedoch anschließend bewerben (es in einem Video erwähnen, eine Rezension schreiben), kann die Finanzverwaltung dies als Barter-Kooperation werten.

Wie versteuere ich Einnahmen aus Patreon oder Herohero?

Einnahmen von Abonnement-Plattformen (Patreon, Herohero, Buy Me a Coffee) sind Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit gemäß § 7 EStG. Sie erfassen die Auszahlungen von der Plattform auf Ihr Konto. Plattformgebühren (Provisionen) sind bei tatsächlichen Ausgaben als Betriebsausgabe absetzbar.

Kann ich als Influencer die Pauschalsteuer nutzen?

Ja, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen: Einnahmen bis 2 000 000 Kč jährlich, kein Umsatzsteuerpflichtiger, keine Einkünfte aus einem Anstellungsverhältnis. Die Pauschalsteuer ist für Influencer eine interessante Option – in der 1. Stufe zahlen Sie 9 984 Kč monatlich und müssen sich weder um eine Steuererklärung noch um Übersichten kümmern.

Was ist, wenn ich mit einer ausländischen Marke zusammenarbeite?

Sie stellen die Rechnung in der vereinbarten Währung aus und rechnen die Einnahmen zum Kurs der Tschechischen Nationalbank um. Bei B2B-Dienstleistungen innerhalb der EU gilt das Reverse-Charge-Verfahren (die Umsatzsteuer führt der Empfänger ab). Die Einkommensteuer zahlen Sie in der Tschechischen Republik – Einnahmen aus Dienstleistungen, die aus der Tschechischen Republik erbracht werden, werden in der Tschechischen Republik besteuert.

Muss ich mich als Influencer für die Umsatzsteuer registrieren?

Nur wenn Ihr Umsatz 2 000 000 Kč pro Kalenderjahr übersteigt. Eine freiwillige Umsatzsteuerregistrierung lohnt sich für Influencer in der Regel nicht, da die meisten Kunden (Marken, Agenturen) selbst umsatzsteuerpflichtig sind und die Steuer abziehen können, Ihre eigenen Kosten jedoch typischerweise gering sind.

Erfassen Sie Ihre Content-Einnahmen ganz einfach mit DokladBot

Als Influencer haben Sie Einnahmen aus dutzenden Quellen – AdSense, Kooperationen, Affiliate, Barter, Spenden. Den Überblick zu behalten erfordert ein System. DokladBot ist ein KI-Assistent, der direkt in WhatsApp funktioniert. Leiten Sie eine Rechnung weiter oder fotografieren Sie einen Kooperationsvertrag – DokladBot erkennt automatisch Betrag, Währung, Partner und Einkommensart. Am Jahresende haben Sie eine übersichtliche Grundlage für Ihre Steuererklärung, ohne stundenlang über Tabellen zu sitzen.

Testen Sie DokladBot auf dokladbot.cz – denn Content-Erstellung sollte Spaß machen, kein Kampf mit Bürokratie.

Nützliche Links zu offiziellen Quellen

• Finanzverwaltung der Tschechischen Republik – Steuerpflichten, Formulare, Informationen zu Prüfungen
• Finanzverwaltung – Pauschalsteuer – Bedingungen und Stufen
• Tschechische Sozialversicherungsbehörde – Sozialversicherung für OSVČ
• Portal MOJE daně – elektronische Einreichung der Steuererklärung
• Tschechische Handelsinspektion – Aufsicht über kommerzielle Inhalte

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Dieser Artikel hat informativen Charakter und ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Die Steuergesetzgebung ändert sich laufend – aktuelle Informationen finden Sie auf den Seiten der Finanzverwaltung der Tschechischen Republik. Die Informationen sind gültig für den Stand Februar 2026.