Selbstständig neben dem Studium: So funktioniert es und worauf du achten musst

Die Selbstständigkeit neben dem Studium wird immer häufiger gewählt – viele Studenten bauen sich damit ihre Unabhängigkeit auf, noch bevor sie ins Berufsleben einsteigen. Ob du als freier Grafikdesigner arbeitest, eigene Programmierprojekte umsetzt, Sprachen unterrichtest oder einen Onlineshop mit eigenen Produkten betreibst – in Tschechien kannst du neben dem Studium selbstständig tätig sein. Und das zu besonders günstigen Konditionen.

Als Student, der mit einem Gewerbeschein selbstständig ist, fällst du nämlich in die Kategorie der nebenberuflichen selbstständigen Tätigkeit. Das bedeutet niedrigere Beiträge zur Sozial- und Krankenversicherung – und wenn du weniger als den festgelegten Grenzbetrag verdienst, musst du die Sozialversicherung gar nicht zahlen.

In diesem Artikel erklären wir dir Schritt für Schritt, unter welchen Voraussetzungen du als Student selbstständig sein kannst, was das für deine Versicherungspflichten bedeutet, wie es mit den Steuern aussieht und worauf du achten musst, damit du den vorteilhaften Nebentätigkeitsstatus nicht verlierst.

Wer gilt als „Student" im Sinne der Nebentätigkeit

Nicht jeder, der irgendetwas lernt, gilt automatisch als Student im Sinne der Sozial- und Krankenversicherung. Das Gesetz definiert genau, was unter systematischer Vorbereitung auf einen künftigen Beruf zu verstehen ist.

Was als systematische Vorbereitung auf den Beruf zählt

Als systematische Vorbereitung auf einen künftigen Beruf gilt:

• Studium an einer Mittelschule — Gymnasien, Berufsschulen, Fachschulen (Tagesform)
• Studium an einer Höheren Fachschule (VOŠ) — Tages- und Fernstudium
• Studium an einer Hochschule — Bachelor-, Master- und Doktoratsprogramme, Vollzeit- und Fernstudium
• Ferienzeiten zwischen den Studienjahren (wenn der Student das Studium im nächsten Jahr fortsetzt)
• Zeitraum nach dem Mittelschulabschluss bis zur Immatrikulation an der Hochschule (höchstens bis Ende des Kalenderjahres, in dem der Student Abitur gemacht hat, sofern er ab dem folgenden Semester eingeschrieben ist)

Was nicht als systematische Vorbereitung gilt

• Sprachkurse und Umschulungen
• Kurse der Weiterbildung (sofern es sich nicht um ein akkreditiertes Studienprogram handelt)
• Studium an einer ausländischen Schule, die vom tschechischen Bildungsministerium (MŠMT) nicht anerkannt ist
• Fernstudium an einer Mittelschule (im Gegensatz zu Hochschulen und VOŠ)

So startest du als Student in die Selbstständigkeit: Schritt für Schritt

Sozialversicherung des studierenden Selbstständigen

Bei der Sozialversicherung profitiert der studierende Selbstständige am meisten vom Nebentätigkeitsstatus. Es gibt nämlich einen Grenzbetrag — solange deine jährliche Steuerbemessungsgrundlage diesen nicht überschreitet, zahlst du überhaupt keine Sozialversicherung.

Grenzbetrag für das Jahr 2026

Vorauszahlungen zur Sozialversicherung

Im ersten Jahr der nebenberuflichen Selbstständigkeit zahlst du keine Vorauszahlungen auf die Sozialversicherung. Nach Jahresende reichst du die Einnahmen-Ausgaben-Übersicht bei der ČSSZ ein (innerhalb eines Monats nach Abgabe der Steuererklärung).

Wenn du den Grenzbetrag überschritten hast:

• Nachzahlung des Versicherungsbeitrags für das gesamte Vorjahr auf einmal
• Ab dem folgenden Monat zahlst du monatliche Vorauszahlungen (mindestens 1.574 Kč für die Nebentätigkeit im Jahr 2026)

Wenn du den Grenzbetrag nicht überschritten hast:

• Du zahlst nichts — weder rückwirkend noch als Vorauszahlungen für das nächste Jahr
• Das Jahr wird dir jedoch nicht als Rentenversicherungszeit angerechnet

Krankenversicherung des studierenden Selbstständigen

Bei der Krankenversicherung ist die Situation anders gelagert und für Studenten besonders vorteilhaft. Der entscheidende Begriff lautet hier staatlich versicherte Person.

Der Staat zahlt für Studenten

Solange du Student unter 26 Jahren bist und dich systematisch auf einen Beruf vorbereitest, übernimmt der Staat deine Krankenversicherung. Das hat erhebliche Auswirkungen auf deine Selbstständigkeit:

Wie das in der Praxis funktioniert

Erstes Jahr der Selbstständigkeit: Als staatlich versicherte Person zahlst du im ersten Jahr der nebenberuflichen Selbstständigkeit keine Vorauszahlungen auf die Krankenversicherung. Nach Abgabe der Übersicht zahlst du den Versicherungsbeitrag aus dem tatsächlich erzielten Gewinn nach.

Zweites und weitere Jahre: Die Vorauszahlungen werden auf Basis der Einnahmen des Vorjahres berechnet. Der Vorteil: Als nebenberufliche OSVČ gilt für dich keine Mindest-Bemessungsgrundlage — du zahlst Beiträge nur auf deine tatsächlichen Einnahmen.

Steuern und Steuererklärung

Als studierender Selbstständiger bist du verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung für natürliche Personen abzugeben, wenn deine jährlichen Einnahmen aus der Selbstständigkeit 50.000 Kč übersteigen (bei gleichzeitigen anderen Einkünften können sich die Grenzen unterscheiden).

Grundfreibetrag und Studentenfreibetrag

Tatsächliche Ausgaben vs. Pauschalausgaben

Als studierender Selbstständiger kannst du zwischen zwei Methoden der Ausgabenerfassung wählen:

Abgabefristen

Praktische Beispiele

Beispiel 1: Studentin des Grafikdesigns als Freelancerin

Markéta (22 Jahre) studiert Grafikdesign an einer Hochschule im Vollzeitstudium. Sie verdient sich etwas dazu, indem sie Logos und Werbematerialien für kleine Unternehmen gestaltet.

• Jährliche Einnahmen aus der Selbstständigkeit: 150.000 Kč
• Pauschalausgaben 60 %: 90.000 Kč
• Steuerbemessungsgrundlage: 60.000 Kč

Einkommensteuer: 60.000 × 15 % = 9.000 Kč − Grundfreibetrag 30.840 Kč = 0 Kč

Sozialversicherung: Steuerbemessungsgrundlage 60.000 Kč liegt unter dem Grenzbetrag 117.521 Kč = 0 Kč

Krankenversicherung: 60.000 × 50 % × 13,5 % = 4.050 Kč pro Jahr

Gesamtabgaben: 4.050 Kč bei Einnahmen von 150.000 Kč — das entspricht einer effektiven Abgabenquote von nur 2,7 %.

Beispiel 2: Informatikstudent mit einträglichem Programmieren

Tomáš (24 Jahre) studiert Informatik im Fernstudium und programmiert Webanwendungen.

• Jährliche Einnahmen aus der Selbstständigkeit: 480.000 Kč
• Pauschalausgaben 60 %: 288.000 Kč
• Steuerbemessungsgrundlage: 192.000 Kč

Einkommensteuer: 192.000 × 15 % = 28.800 Kč − Grundfreibetrag 30.840 Kč = 0 Kč

Sozialversicherung: Steuerbemessungsgrundlage 192.000 Kč überschreitet den Grenzbetrag 117.521 Kč. Beitrag: 192.000 × 55 % × 29,2 % = 30.835 Kč pro Jahr + ab dem folgenden Monat monatliche Vorauszahlungen von mindestens 1.574 Kč.

Krankenversicherung: 192.000 × 50 % × 13,5 % = 12.960 Kč pro Jahr

Gesamtabgaben: 43.795 Kč bei Einnahmen von 480.000 Kč — effektive Abgabenquote 9,1 %.

Beispiel 3: Sprachstudentin mit Nachhilfeunterricht

Eva (20 Jahre) studiert Anglistik und gibt Englisch- und Deutschnachhilfe.

• Jährliche Einnahmen aus der Selbstständigkeit: 96.000 Kč (8.000 Kč monatlich)
• Pauschalausgaben 60 %: 57.600 Kč
• Steuerbemessungsgrundlage: 38.400 Kč

Einkommensteuer: 38.400 × 15 % = 5.760 Kč − Grundfreibetrag 30.840 Kč = 0 Kč

Sozialversicherung: Unter dem Grenzbetrag = 0 Kč

Krankenversicherung: 38.400 × 50 % × 13,5 % = 2.592 Kč pro Jahr

Gesamtabgaben: 2.592 Kč bei Einnahmen von 96.000 Kč — effektive Abgabenquote 2,7 %.

Was passiert, wenn du das Studium unterbrichst oder beendest

Eines der wichtigsten Dinge, die du als studierender Selbstständiger im Auge behalten musst, ist die Aufrechterhaltung deines Studentenstatus. Sobald du kein Student mehr bist, wird deine Nebentätigkeit automatisch zur Haupttätigkeit.

Unterbrechung des Studiums

Wenn du dein Studium unterbrichst, giltst du nicht mehr als Person, die sich systematisch auf einen Beruf vorbereitet. Das bedeutet:

• Deine selbstständige Tätigkeit wird zur Haupttätigkeit
• Der Staat übernimmt nicht mehr deine Krankenversicherung
• Du musst mindestens Mindest-Vorauszahlungen zur Sozialversicherung leisten (5.720 Kč/Monat im Jahr 2026)
• Du musst mindestens Mindest-Vorauszahlungen zur Krankenversicherung leisten (3.306 Kč/Monat im Jahr 2026)

Abschluss des Studiums (Graduierung)

Nach erfolgreichem Studienabschluss gibt es eine „Schutzfrist" — einen Zeitraum nach dem Studienende, in dem du noch als Student giltst:

• Bis zum Ende des Kalendermonats, in dem du deine Abschlussprüfung (Abitur, Staatsprüfung) erfolgreich abgelegt hast
• Wenn du ein weiterführendes Studium aufnimmst — der Zeitraum zwischen den Studienjahren gilt als systematische Berufsvorbereitung

Vollendung des 26. Lebensjahres

Am Tag deines 26. Geburtstags endet der Studentenstatus für den Nebentätigkeitsstatus als OSVČ automatisch — auch wenn du noch studierst.

Die häufigsten Fehler studierender Selbstständiger

Fehler 1: Nebentätigkeit nicht angemeldet

Wenn du beim Gewerbeamt die Nebentätigkeit nicht ankreuzt oder die Studienbescheinigung nicht vorlegst, wirst du automatisch als OSVČ mit Haupttätigkeit geführt. Das bedeutet höhere Vorauszahlungen ab dem ersten Monat.

Fehler 2: Übersichten nicht eingereicht

Auch wenn du keine Einnahmen hattest oder einen Gewinn von null erzielt hast, musst du die Einnahmen-Ausgaben-Übersicht bei der ČSSZ und der Krankenkasse einreichen. Wer das versäumt, riskiert ein Bußgeld.

Fehler 3: Statusänderungen nicht gemeldet

Beendigung des Studiums, Studienunterbrechung oder Vollendung des 26. Lebensjahres musst du aktiv melden. Das System erkennt diese Änderungen nicht automatisch.

Fehler 4: Private und geschäftliche Finanzen vermischen

Auch wenn das Gesetz es nicht ausdrücklich verlangt, vereinfacht ein separates Bankkonto für die Selbstständigkeit die Buchführung und eine eventuelle Prüfung durch das Finanzamt erheblich.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Kann ich als Student im Fernstudium an einer Hochschule selbstständig tätig sein?

Ja. Bei Hochschulen gilt sowohl das Vollzeit- als auch das Fernstudium als systematische Berufsvorbereitung. Bei Mittelschulen wird jedoch nur das Tagesstudium anerkannt.

Kann ich die Nebentätigkeit in Anspruch nehmen, wenn ich im Ausland studiere?

Das hängt davon ab, ob die ausländische Schule vom tschechischen Bildungsministerium (MŠMT) anerkannt ist. Wenn ja, gilt das Studium als systematische Berufsvorbereitung. Wenn nicht, wird dir die Nebentätigkeit aufgrund eines Studiums nicht anerkannt.

Was ist, wenn ich sowohl Einnahmen aus einem Aushilfsjob (DPP) als auch aus der Selbstständigkeit habe?

Einnahmen aus einem Aushilfsjob (DPP) und aus der Selbstständigkeit werden steuerlich addiert. In der Steuererklärung gibst du beide Einkommensarten an. Für den Nebentätigkeitsstatus als OSVČ ist entscheidend, dass du Student bist — der Aushilfsjob ändert daran nichts.

Kann ich als Student die Pauschalsteuer wählen?

Ja, wenn du die Voraussetzungen erfüllst — Einnahmen bis 2.000.000 Kč, kein Mehrwertsteuerpflichtiger und keine Einkünfte aus einem Arbeitsverhältnis (außer solchen, die mit der Abgeltungssteuer besteuert wurden). Der Studentenstatus steht der Pauschalsteuer nicht entgegen. Aber Achtung: Bei der Pauschal