Wie Sie Ihre Steuern legal senken: 10 Tipps für OSVČ im Jahr 2026

Steueroptimierung ist kein Betrug – es ist die clevere Nutzung der Möglichkeiten, die Ihnen das Gesetz bietet. Viele OSVČ zahlen mehr Steuern als nötig, weil sie nicht alle verfügbaren Ermäßigungen, Abzüge und strategischen Möglichkeiten ausschöpfen. In diesem Artikel stellen wir Ihnen 10 konkrete und völlig legale Wege vor, wie Sie Ihre Steuerlast reduzieren können.

Alle Informationen basieren auf der geltenden Gesetzgebung für das Jahr 2026. Für aktuelle Sätze und Grenzwerte empfehlen wir eine Überprüfung auf den offiziellen Seiten der Finanzverwaltung der Tschechischen Republik.

Tipp 1: Wählen Sie die richtige Methode zur Geltendmachung von Ausgaben

Dies ist die grundlegendste Entscheidung, die die Höhe Ihrer Steuer beeinflusst. Sie haben zwei Möglichkeiten:

Tatsächliche Ausgaben

Sie machen genau die Ausgaben geltend, die Sie tatsächlich zur Erzielung, Sicherung und Erhaltung von Einnahmen aufgewendet haben. Für jeden Ausgabenposten müssen Sie einen Beleg vorweisen.

Pauschalbetriebsausgaben (Ausgaben als Prozentsatz der Einnahmen)

Statt tatsächliche Ausgaben zu belegen, können Sie einen festgelegten Prozentsatz Ihrer Einnahmen ansetzen:

• 80 % der Einnahmen aus landwirtschaftlicher Produktion, Forstwirtschaft und Wasserwirtschaft sowie aus handwerklichen Gewerben
• 60 % der Einnahmen aus sonstigen Gewerben
• 40 % der Einnahmen aus sonstiger selbstständiger Tätigkeit (z. B. Ärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater) – max. 800 000 Kč
• 30 % der Einnahmen aus Vermietung – max. 600 000 Kč

Pauschalsteuer – ein besonderes Regime

Seit 2021 gibt es das Institut der Pauschalsteuer, bei dem OSVČ eine monatliche Vorauszahlung leisten, die Einkommensteuer, Sozial- und Krankenversicherung umfasst. Für das Jahr 2026 ändern sich die Grenzwerte und Beträge – überprüfen Sie die aktuellen Bedingungen auf financnisprava.gov.cz.

Voraussetzungen für die Pauschalsteuer:

• Einnahmen bis zur festgelegten Grenze (für 2026 sind drei Stufen definiert)
• Sie sind kein Mehrwertsteuerzahler
• Sie haben keine Einnahmen aus einem Arbeitsverhältnis (außer geringfügiger Beschäftigung bis zum Grenzwert)
• Sie sind kein Gesellschafter einer offenen Handelsgesellschaft

Tipp 2: Nutzen Sie alle Steuerermäßigungen

Steuerermäßigungen werden direkt von der berechneten Steuer abgezogen, nicht von der Bemessungsgrundlage. Das bedeutet: Eine Ermäßigung von 30 840 Kč senkt Ihre Steuerlast um genau 30 840 Kč.

Grundermäßigung für den Steuerpflichtigen

Jeder Steuerpflichtige hat Anspruch auf die Grundermäßigung. Für das Jahr 2026 beträgt sie 30 840 Kč jährlich (2 570 Kč monatlich). Diese Ermäßigung wird von jedem automatisch angewendet.

Ermäßigung für den Ehepartner

Wenn Ihr Ehepartner über eigene Einkünfte verfügt, die 68 000 Kč pro Jahr nicht übersteigen, können Sie eine Ermäßigung von 24 840 Kč geltend machen. Ist Ihr Ehepartner zusätzlich Inhaber eines ZTP/P-Ausweises (Schwerbehinderte mit Begleitperson), verdoppelt sich die Ermäßigung auf 49 680 Kč.

In die Einkünfte des Ehepartners werden nicht eingerechnet:

• Leistungen der staatlichen Sozialunterstützung
• Elterngeld
• Wohngeld
• Leistungen der Pflegefamilienfürsorge

Ermäßigung bei Erwerbsminderung

• Erwerbsminderung 1. oder 2. Grades: 2 520 Kč
• Erwerbsminderung 3. Grades: 5 040 Kč
• Inhaber eines ZTP/P-Ausweises: 16 140 Kč

Ermäßigung für Studierende

Wenn Sie sich durch ein Studium auf einen zukünftigen Beruf vorbereiten (bis 26 Jahre, bei Doktoratsstudium bis 28 Jahre): 4 020 Kč.

Ermäßigung für die Unterbringung von Kindern (Kita-Gebühren)

Für jedes unterhaltsberechtigte Kind können Sie die nachweislich aufgewendeten Kosten für die Unterbringung des Kindes in einer Vorschuleinrichtung als Ermäßigung geltend machen, höchstens jedoch bis zur Höhe des Mindestlohns des jeweiligen Jahres.

Tipp 3: Maximieren Sie die Steuervergünstigung für Kinder

Die Steuervergünstigung für unterhaltsberechtigte Kinder ist eines der bedeutendsten Instrumente der Steueroptimierung. Die Vergünstigung funktioniert als Steuerermäßigung und kann sogar zu einem Steuerbonus führen – also einer Situation, in der der Staat Ihnen Geld auszahlt.

Jährliche Steuervergünstigung:

• 1. Kind: 15 204 Kč
• 2. Kind: 22 320 Kč
• 3. und jedes weitere Kind: 27 840 Kč

Ist das Kind Inhaber eines ZTP/P-Ausweises, verdoppelt sich die Vergünstigung.

Tipp 4: Nutzen Sie den Abzug für die Altersvorsorge

Beiträge zur Altersvorsorge (ergänzende Pensionsversicherung oder transformierter Fonds) können Sie von der Steuerbemessungsgrundlage abziehen. Abzugsfähig ist der Betrag, der 1 000 Kč monatlich (12 000 Kč jährlich) übersteigt, maximal bis zu 24 000 Kč jährlich.

Optimale Strategie:

Wenn Sie den Abzug maximal nutzen möchten, zahlen Sie monatlich 3 000 Kč in die Altersvorsorge:

• Jahreszahlung: 36 000 Kč
• Abzugsfähiger Teil: 36 000 - 12 000 = 24 000 Kč (Maximum)
• Steuerersparnis bei Satz 15 %: 3 600 Kč
• Steuerersparnis bei Satz 23 %: 5 520 Kč

Als OSVČ sparen Sie eigenständig für das Alter – ohne Arbeitgeberbeitrag.

Tipp 5: Abzug für Lebensversicherung

Ähnlich wie bei der Altersvorsorge können Sie gezahlte Prämien für eine private Lebensversicherung abziehen, maximal 24 000 Kč jährlich.

Voraussetzungen:

• Der Vertrag darf keine außerordentlichen Entnahmen ermöglichen
• Die Versicherungsdauer muss mindestens bis zum 60. Lebensjahr laufen
• Mindestlaufzeit 60 Monate

Ersparnis: Bei maximalem Abzug von 24 000 Kč und einem Steuersatz von 15 % sparen Sie 3 600 Kč an Steuern.

Tipp 6: Schreiben Sie Vermögensgegenstände korrekt ab

Wenn Sie Vermögensgegenstände für Ihr Unternehmen angeschafft haben (Computer, Auto, Maschinen, Möbel), können Sie den Gesamtbetrag nicht auf einmal als Ausgabe geltend machen (mit Ausnahme von geringwertigem Wirtschaftsgut). Sie müssen diese abschreiben.

Geringwertiges Wirtschaftsgut

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu 80 000 Kč (und einer Nutzungsdauer von mehr als 1 Jahr) können Sie im Jahr der Anschaffung als Einmalausgabe erfassen oder nach eigenem Ermessen abschreiben.

Wirtschaftsgüter über 80 000 Kč

Wirtschaftsgüter über 80 000 Kč müssen nach Abschreibungsgruppen abgeschrieben werden:

| Abschreibungsgruppe | Abschreibungsdauer | Beispiele | |---|---|---| | 1 | 3 Jahre | Computer, Mobiltelefone, Bürotechnik | | 2 | 5 Jahre | Personenkraftwagen, Möbel | | 3 | 10 Jahre | Metallkonstruktionen, Turbinen | | 4 | 20 Jahre | Gebäude aus Holz und Kunststoff | | 5 | 30 Jahre | Gebäude, Straßen | | 6 | 50 Jahre | Verwaltungsgebäude, Hotels |

Lineare vs. degressive Abschreibung

Sie haben die Wahl:

• Lineare Abschreibung: Jedes Jahr ungefähr der gleiche Betrag (im ersten Jahr niedriger)
• Degressive Abschreibung: In den ersten Jahren höhere Abschreibungen, die schrittweise sinken

Tipp 7: Nutzen Sie die Pauschale für Fahrtkosten

Wenn Sie ein Fahrzeug für Ihre selbstständige Tätigkeit nutzen, haben Sie zwei Möglichkeiten:

Tatsächliche Fahrtkosten

Sie machen alle tatsächlichen Kosten geltend: Kraftstoff, Versicherung, Reparaturen, Parkgebühren, Vignette. Sie müssen ein Fahrtenbuch führen.

Pauschalbetrag für Fahrtkosten

Statt eines Fahrtenbuchs und der Belegpflicht für tatsächliche Kraftstoffkosten setzen Sie einen Pauschalbetrag von 5 000 Kč monatlich an (60 000 Kč jährlich) für jedes für die selbstständige Tätigkeit genutzte Fahrzeug (max. 3 Fahrzeuge).

Voraussetzungen:

• Das Fahrzeug darf keiner anderen Person zur Nutzung überlassen werden
• Wenn Sie das Fahrzeug auch privat nutzen, beträgt die Pauschale 4 000 Kč monatlich (80 % von 5 000 Kč), und die übrigen Fahrzeugkosten werden ebenfalls um 20 % gekürzt

Tipp 8: Abzug von Kosten für das Homeoffice

Wenn Sie von zu Hause aus arbeiten (Homeoffice), können Sie einen anteiligen Teil der Wohnkosten als Betriebsausgabe geltend machen.

Was Sie geltend machen können

• Miete (anteiliger Betrag)
• Energie (Strom, Gas, Wasser)
• Internet
• Gebäudeversicherung (anteiliger Betrag)

Wie Sie den Anteil bestimmen

Der Anteil wird in der Regel nach dem Verhältnis der für die selbstständige Tätigkeit genutzten Fläche zur Gesamtfläche der Wohnung/des Hauses berechnet.

Beispiel: Wohnung 80 m², Arbeitszimmer 16 m² = Anteil 20 %.

• Monatliche Miete: 15 000 Kč × 20 % = 3 000 Kč als Betriebsausgabe
• Energie: 3 000 Kč × 20 % = 600 Kč als Betriebsausgabe
• Internet: 600 Kč × 100 % (wenn ausschließlich für die selbstständige Tätigkeit genutzt) oder anteilig
• Jährliche Kostenersparnis: ca. 43 200 Kč
• Steuerersparnis (15 %): 6 480 Kč

Tipp 9: Abzug für Weiterbildung und berufliche Entwicklung

Ausgaben für Weiterbildung im Zusammenhang mit Ihrer selbstständigen Tätigkeit sind steuerlich anerkannte Betriebsausgaben. Dazu gehören:

• Fachkurse und Schulungen
• Konferenzen und Seminare
• Fachliteratur und Abonnements
• Lernsoftware
• Sprachkurse (sofern im Zusammenhang mit der selbstständigen Tätigkeit)
• Reisekosten zu Bildungsveranstaltungen

Voraussetzungen für die steuerliche Anerkennung

Die wichtigste Voraussetzung ist ein direkter Zusammenhang mit Ihrer unternehmerischen Tätigkeit. Ein Kochkurs für einen IT-Berater wird wahrscheinlich nicht anerkannt, ein Kurs im Projektmanagement hingegen schon.

Beispiele für anerkannte Weiterbildungsausgaben:

• Programmierer: Kurse in neuen Technologien, Konferenzen, Fachbücher
• Handwerker: Zertifizierungskurse, Sicherheitsschulungen
• Marketingexperte: Kurse im digitalen Marketing, Konferenzen
• Buchhalter: Aktualisierungsschulungen, Fachpublikationen

Tipp 10: Spenden für wohltätige Zwecke

Spenden (unentgeltliche Leistungen) für gesetzlich definierte Zwecke können Sie von der Steuerbemessungsgrundlage abziehen.

Voraussetzungen

• Mindestspende: 1 000 Kč oder 2 % der Steuerbemessungsgrundlage (eine der beiden Bedingungen genügt)
• Maximaler Abzug: 15 % der Steuerbemessungsgrundlage
• Der Empfänger muss eine gesetzlich definierte Organisation sein (Gemeinden, Regionen, staatliche Organisationseinheiten, juristische Personen mit Sitz in der Tschechischen Republik für gesetzlich festgelegte Zwecke)

Blutspende

Für jede Blutspende können Sie 3 000 Kč von der Steuerbemessungsgrundlage abziehen. Für eine Plasmaspende ebenfalls 3 000 Kč pro Spende. Für eine Stammzellenspende 20 000 Kč.

Gesamtübersicht der Ersparnisse

Fassen wir zusammen, wie viel Sie realistisch sparen können, wenn Sie alle verfügbaren Instrumente nutzen:

Ausgaben im Griff behalten mit DokladBot

Um alle genannten Abzüge und Ausgaben nutzen zu können, benötigen Sie eine übersichtliche Belegerfassung. DokladBot hilft Ihnen, Ausgaben laufend zu erfassen – über WhatsApp, ohne Stress am Jahresende. Sie fotografieren einen Beleg, schicken ihn ab, und DokladBot verarbeitet und kategorisiert ihn automatisch. Am Jahresende haben Sie eine vollständige Ausgabenübersicht, die für die Steuererklärung bereit ist.

Starten Sie mit der cleveren Belegerfassung mit DokladBot – damit Sie am Jahresende genau wissen, wie viel Sie gespart haben.

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Kann ich Pauschalbetriebsausgaben und tatsächliche Abschreibungen kombinieren?

Nein. Wenn Sie sich für Pauschalbetriebsausgaben entscheiden, können Sie gleichzeitig weder Abschreibungen noch die Fahrkostenpauschale noch Homeoffice-Kosten geltend machen. Die Pauschalbetriebsausgaben umfassen sämtliche Ausgaben. Steuerermäßigungen und nichtsteuerbare Teile (Altersvorsorge, Lebensversicherung, Spenden) können Sie jedoch weiterhin geltend machen.

Lohnt sich ein Wechsel von Pauschalbetriebsausgaben zu tatsächlichen Ausgaben wegen Abschreibungen?

Das hängt von der Höhe der Abschreibungen und der tatsächlichen Ausgaben im Vergleich zur Pauschale ab. Wenn Sie Vermögensgegenstände mit hohen Abschreibungen und weitere Ausgaben haben, kann sich der Wechsel zu tatsächlichen Ausgaben lohnen. Berechnen Sie beide Varianten.

Kann ich die Ausgabenmethode jedes Jahr wechseln?

Ja, die Methode kann jedes Jahr gewechselt werden. Aber Achtung – beim Wechsel von Pauschalbetriebsausgaben zu tatsächlichen Ausgaben (und umgekehrt) müssen Sie die Steuerbemessungsgrundlage des Vorjahres um Forderungen und Verbindlichkeiten anpassen.

Wer kann den Steuerbonus für Kinder geltend machen?

Den Steuerbonus (Auszahlung der Vergünstigung über die Steuer hinaus) kann ein Steuerpflichtiger geltend machen, dessen Einkünfte mindestens das Sechsfache des Mindestlohns erreichen. Bei OSVČ zählen die Einnahmen aus der selbstständigen Tätigkeit, nicht der Gewinn.

Kann die Fahrkostenpauschale auch für ein Motorrad geltend gemacht werden?

Ja, die Pauschale für Fahrtkosten kann für jedes straßenzugelassene Kraftfahrzeug geltend gemacht werden – Personenkraftwagen, Motorrad oder Kleintransporter.

Kann ich Ausgaben für Berufskleidung abziehen?

Nur wenn es sich um spezifische Berufskleidung handelt (Schutzausrüstung, Uniformen, Spezialschuhe). Gewöhnliche Kleidung, auch wenn Sie diese zur Arbeit tragen, ist keine steuerlich anerkannte Betriebsausgabe.

Wie weise ich Homeoffice-Ausgaben nach?

Sie benötigen Belege über Miete/Energiezahlungen sowie ein Dokument, das das Verhältnis der betrieblichen Nutzung festlegt (z. B. eine Aufzeichnung über die Abgrenzung des für die selbstständige Tätigkeit genutzten Raums mit Angabe der Fläche). Manche Behörden akzeptieren eine eidesstattliche Erklärung, andere können einen Mietvertrag oder einen Grundbuchauszug verlangen.

Ist Blutspenden wirklich steuerlich vorteilhaft?

Ja. Für jede Blutspende ziehen Sie 3 000 Kč von der Steuerbemessungsgrundlage ab. Bei 4 Spenden pro Jahr sind das 12 000 Kč Abzug, was bei einem Steuersatz von 15 % einer Steuerersparnis von 1 800 Kč entspricht. Und außerdem tun Sie Gutes.